RentPackage Kapitalflussrechnung: Um wie viel sind Ihre Zahlungsmittel im Vermietungszeitraum tatsächlich gestiegen?

Warum die Kapitalflussrechnung von RentPackage nutzen

Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt einen Gewinn, doch auf dem Konto ist nicht mehr Geld: Verspätete Mieten zählen zum Gewinn, erhaltene Kautionen sind dagegen gar kein Gewinn. Allein aus der Gewinn- und Verlustrechnung sehen Sie nicht, wie viel Geld tatsächlich eingegangen ist.

• Sehen, wo sich Gewinn und Zahlungsmittel unterscheiden
  Ausgehend vom Nettogewinn der Periode listet sie die Veränderungen bei offenen Mieten, Kautionen und Vorauszahlungen auf und ermittelt so die tatsächliche Veränderung der Zahlungsmittel.
• Endbestand direkt mit dem Konto abstimmen
  Anfangsbestand an Zahlungsmitteln plus Nettoveränderung der Periode ergibt den Endbestand an Zahlungsmitteln. So können Sie den Endbestand direkt mit Ihrem Kontostand abgleichen.
• Nach Objekt, Eigentümer oder Unternehmen getrennt
  Wählen Sie ein einzelnes Objekt, alle Objekte eines Eigentümers oder das ganze Unternehmen, mit frei wählbarem Start- und Enddatum.

Was kann die Kapitalflussrechnung für Sie tun?

Die Kapitalflussrechnung beantwortet eine Frage, die die Gewinn- und Verlustrechnung nicht beantworten kann: Um wie viel ist das Geld in Ihren Büchern in diesem Zeitraum tatsächlich gestiegen oder gesunken? Der Bericht geht vom Anfangsbestand an Zahlungsmitteln aus, weist die Nettoveränderung der Zahlungsmittel der Periode aus und führt schließlich zum Endbestand an Zahlungsmitteln, damit Sie sehen, was in diesem Zeitraum tatsächlich ein- und ausgegangen ist.

Warum ist der Nettogewinn nicht gleich den Zahlungsmitteln? Weil Gewinn und Zahlungsmittel in der Vermietung oft auseinanderlaufen: Die Miete ist fällig, aber der Mieter hat noch nicht gezahlt – der Gewinn ist da, das Geld noch nicht; Sie erhalten eine Kaution – das Geld ist da, aber es ist kein Gewinn. Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt, wie viel Sie verdient haben, die Kapitalflussrechnung zeigt, wie viel Geld tatsächlich eingegangen ist. Erst beide zusammen ergeben ein vollständiges Bild.

Anleitung

Schritt 1: Berichtsbedingungen festlegen

Öffnen Sie die Berichtsseite in der Funktionsliste (klicken Sie im linken Menü auf Bericht und dann auf Finanzberichte) und legen Sie der Reihe nach folgende Bedingungen fest:

• Berichtstyp: Kapitalflussrechnung auswählen.
• Objekt auswählen / Eigentümer / Unternehmen: Bestimmen Sie den Berichtsbereich: ein einzelnes Objekt, alle Objekte eines Eigentümers oder das gesamte Unternehmen.
• Berichtszeitraum: Wählen Sie nach Belieben Start- und Enddatum. Der Anfangsbestand an Zahlungsmitteln entspricht dem Stand am Startdatum, der Endbestand dem Stand am Enddatum.
• Rechnungslegungsprinzip: Wählen Sie Zuflussprinzip (basierend auf Zahlungseingang) oder Periodenabgrenzung (basierend auf Fälligkeit). Das gewählte Prinzip beeinflusst den Nettogewinn der laufenden Periode und die Zusammensetzung der Anpassungen, siehe häufige Fragen.

Schritt 2: Bericht erstellen

Klicken Sie auf Bericht erstellen, und das System erstellt die Kapitalflussrechnung. Von oben nach unten gelesen zeigt sie den Weg vom Gewinn zu den Zahlungsmitteln:

• Betriebliche Tätigkeit: Ausgangspunkt ist der Nettogewinn der laufenden Periode (derselbe wie in der Gewinn- und Verlustrechnung), dazu kommen die Anpassungen (Veränderungen im Working Capital). Die Anpassungen erfassen, wo Gewinn und Zahlungsmittel auseinanderlaufen, z. B. fällige, aber noch nicht gezahlte Mieten sowie die Zu- oder Abnahme von Kautionen und Vorauszahlungen.
• Nettoveränderung der Zahlungsmittel (laufende Periode): Der um die Anpassungen bereinigte Nettogewinn ergibt den Betrag, um den die Zahlungsmittel in diesem Zeitraum tatsächlich gestiegen oder gesunken sind.
• Anfangs- und Endbestand an Zahlungsmitteln: Der Anfangsbestand an Zahlungsmitteln plus die Nettoveränderung der Zahlungsmittel der Periode ergibt den Endbestand an Zahlungsmitteln. Der Endbestand sollte mit dem tatsächlichen Stand Ihres Kontos am Enddatum übereinstimmen – das ist auch der direkteste Weg, Ihre Buchhaltung abzustimmen.

Klicken Sie auf das Drucksymbol oben rechts im Bericht, um ihn direkt zu drucken oder als PDF zu speichern und dem Steuerberater oder Eigentümer zur Aufbewahrung zu geben.

Häufige Fragen

Warum unterscheiden sich der Nettogewinn und die Nettoveränderung der Zahlungsmittel der laufenden Periode?

Weil verdientes Geld nicht unbedingt schon eingegangen ist und eingegangenes Geld nicht unbedingt verdient ist. Die Miete ist fällig, aber der Mieter hat noch nicht gezahlt: Der Gewinn ist verbucht, das Geld fehlt noch. Sie erhalten eine Kaution oder eine Stromvorauszahlung: Das Geld ist da, aber es ist eine Verbindlichkeit gegenüber dem Mieter und kein Gewinn. Alle diese Unterschiede werden durch die Anpassungen (Veränderungen im Working Capital) ausgeglichen, daher ergibt Nettogewinn plus Anpassungen die tatsächliche Veränderung der Zahlungsmittel.

Was ist der Unterschied zwischen der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung?

Die Gewinn- und Verlustrechnung beantwortet, wie viel Sie verdient haben: Einnahmen minus Ausgaben im Zeitraum. Die Kapitalflussrechnung beantwortet, wie viel Geld tatsächlich eingegangen ist: um welchen Betrag und aus welchen Gründen die Zahlungsmittel in Ihren Büchern vom Anfang bis zum Ende des Zeitraums gestiegen oder gesunken sind. Bei einem gesunden Objekt nähern sich beide langfristig an, in einem einzelnen Zeitraum können sie aber stark abweichen: In einem Monat mit vielen verspäteten Mieten sieht die Gewinn- und Verlustrechnung gut aus, die Kapitalflussrechnung schlecht. Genau deshalb sollten Sie beide zusammen betrachten.

Was bedeutet es, wenn bei den Anpassungen „Keine Einträge in diesem Zeitraum“ steht?

Es bedeutet, dass es in diesem Zeitraum keine Veränderungen gab, durch die Gewinn und Zahlungsmittel auseinanderlaufen, z. B. keine neu entstandenen oder eingezogenen Forderungen und keine Zu- oder Abnahme bei den Salden von Kautionen und Vorauszahlungen. In diesem Fall entspricht die Nettoveränderung der Zahlungsmittel dem Nettogewinn der laufenden Periode.

Fazit

Wenn Sie weiterhin nur die Gewinn- und Verlustrechnung ansehen, haben Sie auch nächsten Monat Gewinn in den Büchern, aber kein Geld auf dem Konto, und müssen einzeln suchen, wer zu spät gezahlt hat. In RentPackage kassieren und buchen Sie wie gewohnt, und die Kapitalflussrechnung ermittelt automatisch die tatsächliche Veränderung der Zahlungsmittel und zeigt, woher die Differenz kommt.

Wählen Sie den letzten Monat als Zeitraum und das ganze Unternehmen, erstellen Sie eine Kapitalflussrechnung und vergleichen Sie sie mit Ihrem Kontostand.

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