如何在 RentPackage 使用美國租金所得稅報表（Schedule E）

一、什麼是 Schedule E？

Schedule E 是美國國稅局（IRS）用於申報租金收入與費用的稅務表格。它是個人所得稅申報表（Form 1040）的附表之一。如果您在美國擁有出租物業，每年需填寫此表格申報租金收入與相關費用。

RentPackage 提供 Schedule E 報表功能，自動匯總您的租金收入與支出，讓報稅準備更輕鬆、更高效。

二、如何使用

• 開啟報表： 點擊左側選單「報表」→「報稅報表」
• 選擇稅務年度： 可選擇過去十年內的任一年份
• 選擇物業（最多 3 處）： 根據 IRS 規定，每份報表最多可包含 3 處物業
• 點擊「下一步：計算折舊」： 系統會顯示折舊設定畫面

系統將顯示所選物業的折舊信息：

情境 A：折舊已記錄於分錄中

若該物件的折舊已在「手動分錄」中記錄，系統將自動顯示金額並附上 🔒 鎖定圖示。此欄位為唯讀、無法修改。如需變更，請前往「報表 → 手動輸入分錄」編輯原始分錄。

情境 B：尚無折舊記錄

若該物件尚無折舊記錄，系統將顯示可編輯的輸入欄位。您可直接輸入會計師提供的折舊金額。

• 確認所有資訊正確後，按「產生 Schedule E」
• 系統將產生 Schedule E 報表，顯示各物件的租金收入（Line 3）、逐項費用（Lines 5-19）、折舊（Line 18）及淨收入或虧損（Line 21）
• 您可列印報表或匯出為 PDF，作為報稅準備的參考資料

三、如何永久記錄折舊？

如果您希望將折舊金額永久記錄到賬務中，請依以下步驟操作：

• 前往「報表 → 手動分錄」
• 按「+ 新增手動分錄」
• 選擇對應的物件
• 輸入以下分錄：

按「送出」儲存分錄。完成後，下次產生 Schedule E 報表時，系統將自動帶入此折舊金額並顯示 🔒 鎖定圖示。

四、如何計算折舊？

美國住宅出租物業採用直線法，分 27.5 年折舊。

公式：

例子：

• 購買價格：$300,000
• 土地價值：$50,000（土地不可折舊）
• 可折舊金額：$300,000 - $50,000 = $250,000
• 年度折舊：$250,000 ÷ 27.5 = $9,091

土地價值通常可在物業稅單或估價報告中找到。如有疑問，請諮詢您的會計師。

五、修改篩選條件

如果產生報表後需要更改物業或稅務年度，請按報表上方的「修改篩選條件」按鈕，返回設定頁面。

六、常見問題

為甚麼只能選擇 3 個物業？

這是 IRS Schedule E 表格的限制。每份表格只有 A、B、C 三欄，最多容納 3 個物業。如果您有更多物業，請分別產生多份報表。

折舊欄位顯示鎖定圖示，無法編輯，該怎麼辦？

鎖定圖示代表金額來自分錄記錄。如需修改，請前往「報表 → 手動輸入分錄」編輯原始的折舊分錄。

在報表頁面輸入的折舊會記錄到賬務中嗎？

不會。在報表頁面輸入的折舊金額僅用於產生該份報表。如需永久記錄，請使用手動分錄功能。

報表中的費用如何分類？

系統會依據您在會計科目中設定的 Schedule E 分類自動歸類費用。請確認您的科目已正確對應至相應的 Schedule E 分類。

這份報表可以直接用於報稅嗎？

此報表僅供參考，彙整 RentPackage 中記錄的收入與費用。報稅時，請將資料轉填至 IRS 官方表格或提供給您的會計師。建議在提交前諮詢稅務專業人員。

七、Schedule E 費用分類對照表