Что такое PIT-Калькулятор налога на аренду?

В Польше доход от аренды недвижимости облагается фиксированным налогом (ryczałt). Арендодатели самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог ежемесячно, без необходимости ежемесячной декларации, и раз в год подают PIT-28. PIT-Калькулятор налога автоматически рассчитывает ежемесячные накопительные доходы и налоги на основе фактической арендной платы в системе, избавляя вас от необходимости ручного расчета перед ежемесячной уплатой налога и помогает подготовить данные для ежегодной декларации.

Как платить налог на аренду в Польше?

Отчет выводит ежемесячно подлежащие уплате налоги, что соответствует польским правилам "ежемесячной уплаты". Вот действующие правила на 2026 год:

• Только один способ налогообложения: С 2023 года частный арендный доход облагается фиксированным налогом (ryczałt) по ставке 8,5% на доход до 100,000 zł в год и 12,5% на превышение.
• Порог для супругов может удваиваться: Если супруги с общим имуществом, они могут заявить в налоговые органы, что один из них задекларирует весь арендный доход; в этом случае ставка 8,5% применяется до 200,000 zł, а превышение облагается по 12,5%. Пожалуйста, измените параметр «Годовой порог дохода» в отчете на 200000.
• Ежемесячная оплата до 20-го числа следующего месяца: Арендодатель должен оплатить налог на получение арендного дохода до 20-го числа следующего месяца. Например, за арендный доход в январе нужно оплатить до 20 февраля. Если 20-е выпадает на субботу или официальный праздник, срок продлевается до следующего рабочего дня.
• Декабрь - исключение: За декабрь налог нужно оплатить до 20 января следующего года и он не включается в годовую декларацию.
• Можно платить ежеквартально: Если доход от аренды в предыдущем году не превышает эквивалент 200,000 евро, можно перейти на ежеквартальные платежи, оплатив до 20-го числа следующего месяца после окончания квартала (для четвертого квартала - до 20 января следующего года). Переход на квартальные платежи не требует предварительной заявки, просто делайте платежи поквартально и отметьте это в годовой декларации PIT-28.
• Просто платите вовремя, не подавая отчетов: Официальная декларация подается только один раз в год - PIT-28 подается с 15 февраля по 30 апреля следующего года; если возникнет недостаток, он также должен быть оплачен до 30 апреля.
• Доходы признаются по дате фактического поступления: Согласно польскому налоговому законодательству доход признается по дате фактического получения арендной платы. Если арендатор задерживает оплату, налоговое обязательство также откладывается — например, если аренда за период с января по июнь получена только в июне, уплатить налог следует только один раз до 20 июля, и задолженности за предыдущие месяцы не возникает.

Как использовать PIT-Калькулятор налога на аренду?

1. Открыть отчет

Перейдите через меню слева в [ Отчет ] → [ Налоговый отчет ].

2. Выбрать налоговый год и задать параметры ставки

Затем выберите [ Год отчетности ] и [ Компания/Собственник ], нажмите «Далее»:

• Выберите компанию: Рассчитайте аренду собственных и субарендованных объектов компании.
• Выберите собственника: Рассчитайте аренду объектов, управляемых для данного собственника.

Система представит параметры налоговой ставки, значения по умолчанию следующие, однако вы можете изменить их в соответствии с актуальными правилами:

• Порог годового дохода: По умолчанию 100000 zł.
• Ставка налога ниже порога: По умолчанию 8,5%.
• Ставка налога выше порога: По умолчанию 12,5%.

После подтверждения параметров нажмите [ Сгенерировать отчёт ].

3. Просмотреть годовой отчет

Отчёт по месяцам покажет расчёт за весь год с указанием [ общего дохода от аренды ] и [ налога к уплате ] за каждый месяц. Строка «Итого» внизу — это годовой итог. Сколько платить до 20-го числа каждого месяца, смотрите в строке предыдущего месяца. Нажмите кнопку печати в правом верхнем углу, чтобы распечатать весь отчёт.

Нажмите на месяц, чтобы развернуть детали каждой аренды за этот месяц, включая:

• Объект • Юнит • Арендатор: Эта аренда из какой квартиры, с каким арендатором.
• Название расчетного периода: Расчетный период, к которому относится эта аренда.
• Сумма: Фактически полученная сумма аренды.

Если в этом месяце нет поступлений, будет показано «Нет поступлений за месяц».

4. Ознакомиться с деталями расчета

Нажмите «Просмотр деталей расчетов» для каждого месяца, чтобы открыть процесс расчета и увидеть, как рассчитаны налоги за месяц:

• Накопленный доход от аренды: Общая сумма аренды, накопленная с начала года до текущего месяца.
• Накопленный налог по фиксированной ставке: Часть накопленного дохода в пределах годового порога рассчитывается по ставке «до порога»; сумма сверх порога рассчитывается по ставке «сверх порога» (до округления).
• Налог за месяц (до округления): Накопленный налог минус ежемесячные начисленные налоги с начала года.
• Налог к уплате за месяц: Округлённая сумма является налогом к уплате за месяц.

5. Основы расчета и заметки

• Метод начисления по кассовому методу: Относят к месяцу, когда фактически поступил арендный платёж, учитываются только оплаченные счета. Счета с отметкой «Без оплаты» не учитываются. Это соответствует польскому налоговому законодательству о признании дохода на дату фактического получения. Если арендатор оплачивает с задержкой, отчёт относится к месяцу фактического возникновения обязательства.
• Учитывается только арендная плата: В отчёте учитывается только доход от аренды, не включая коммунальные услуги, залоги и прочие выплаты.
• Оплата аренды авансом: Если арендная плата компенсируется авансом, дата [ фактического платежа по арендной квитанции ] будет датой периода, а не датой первоначального получения аванса.