SA105 vodnik po britanski napovedi dohodkov od najema

Kaj je SA105?

SA105 je britanska priloga za dohodke iz nepremičnin, ki jo zahteva britanska davčna uprava (HMRC), in se vloži skupaj z napovedjo samoocene (Self Assessment Tax Return). Če imate v Združenem kraljestvu nepremičnine v najemu, morate ta obrazec izpolniti vsako leto ter prijaviti najemnine in povezane stroške.

RentPackage ponuja poročilo SA105, ki samodejno povzame vaše prihodke in stroške iz najema, zaradi česar je priprava davčne napovedi v Združenem kraljestvu preprosta in učinkovita.

Kako uporabljati

Korak 1: izbira davčnega leta

• Odprite poročilo：Pojdite na seznam funkcij → Poročilo → Davčno poročilo
• Izberite davčno leto：Spustni seznam prikazuje celotna obdobja davčnih let, na primer '2025/2026 (6. apr. 2025 - 5. apr. 2026)'

Korak 2: izbira lastnika ali podjetja

Na spustnem seznamu 'Lastnik/Podjetje' izberite subjekt, za katerega želite ustvariti poročilo:

• Podjetje：Če so nepremičnine v lasti podjetja, izberite ustrezno podjetje
• Lastnik：Če ste najemodajalec, ki nepremičnine upravlja sam, ali podnajemodajalec, izberite ustrezno ime lastnika

Po izbiri kliknite 'Naprej: razporedi finančne stroške'.

Korak 3: razporeditev finančnih stroškov (polje 26 / polje 44)

Ko kliknete 'Razporedi finančne stroške', sistem pridobi skupni znesek z vseh kontov, povezanih s 'Finančni stroški polj 26/44', in prikaže zaslon za razporeditev zneska med polje 26 in polje 44:

Pravila razporeditve:

• Polje 26 (nestanovanjska)：V celoti se odbije kot strošek od dohodkov iz najema
• Polje 44 (stanovanjska)：Ni neposredno odbitno; namesto tega se prizna davčna olajšava v višini 20 %
• Sistem privzeto dodeli celoten znesek polju 44. Za vsako nepremičnino mora polje 26 + polje 44 biti enako skupnim finančnim stroškom
• Pri nepremičninah z mešano rabo, stanovanjsko in poslovno, razporedite zneske sorazmerno z dejansko rabo

Korak 4: ustvarjanje poročila

• Ko potrdite, da je razporeditev finančnih stroškov pravilna, kliknite 'Ustvari poročilo'
• Sistem bo ustvaril poročilo SA105, ki prikazuje:
  • Prihodki：Polja 20-23 - Prihodki od najema, nadomestila za sklenitev najema in podobne postavke
  • Stroški：Polja 24-29 - Odbitni stroški nepremičnine
  • Prilagojeni dobiček ali izguba za leto：Skupni prihodki - skupni stroški
  • Finančni stroški stanovanjskih nepremičnin：Polje 44 - Obresti stanovanjskega posojila, za katere se prizna davčna olajšava v višini 20 %
• Poročilo lahko natisnete ali izvozite v PDF za svojo davčno dokumentacijo

Razlika med poljem 26 in poljem 44

Primer:

Denimo, da imate nepremičnino z mešano rabo s skupnimi obrestmi od posojila v višini 10.000 £, od tega 30 % za poslovno in 70 % za stanovanjsko rabo:

• Polje 26 (nestanovanjska)：£10,000 × 30% = £3,000（v celoti odbitno）
• Polje 44 (stanovanjska)：£10,000 × 70% = £7,000（davčna olajšava 20 % = 1.400 £）

Kako nastaviti kontni načrt za SA105?

Za povezavo konta s finančnimi stroški:

1. Pojdite v Knjigovodstvo → Kontni načrt
2. Poiščite konto, ki ga želite povezati, na primer Obresti od posojil
3. Nastavite polje SA105 na 'Finančni stroški polj 26/44'. Sistem bo nato zneske tega konta samodejno vključeval v skupne finančne stroške

Finančne stroške lahko evidentirate na dva načina:

1. Dodajanje v obdobje najema：Dodajte promet v obdobju najema nepremičnine z uporabo konta, povezanega s 'Finančni stroški polj 26/44'
2. Dodajanje knjigovodskega vpisa：Ustvarite knjigovodski vpis z uporabo konta, povezanega s 'Finančni stroški polj 26/44'

Zneski, dodani po katerem koli od teh dveh načinov, se samodejno vključijo v skupne finančne stroške.

Pogosta vprašanja

Ali britanska davčna ureditev dopušča odbitek amortizacije?

Ne. Za razliko od ameriškega Schedule E britanski davek na dohodke iz nepremičnin nima polja za amortizacijo. V Združenem kraljestvu je amortizacija nepremičnine praviloma pomembna le pri izračunu davka na kapitalski dobiček ob prodaji.

Zakaj so moji skupni finančni stroški prikazani kot 0?

Preverite, ali je vaš kontni načrt pravilno nastavljen in je polje SA105 nastavljeno na 'Finančni stroški polj 26/44'. Brez te nastavitve sistem zneskov tega konta ne bo vključil v skupne finančne stroške.

Ali je lahko polje 26 + polje 44 večje od skupnih finančnih stroškov?

Ne. Sistem preveri, da je pri vsaki nepremičnini polje 26 + polje 44 enako skupnim finančnim stroškom te nepremičnine.

Ali lahko skupne finančne stroške vnesem ročno na zaslonu poročila?

Ne. Za razliko od amortizacije pri Schedule E lahko skupni finančni stroški pri SA105 izvirajo le iz obdobij najema ali knjigovodskih vpisov. Taka zasnova zagotavlja pravilnost zneskov in preprečuje odstopanja od vaše dejanske knjigovodske evidence.

Zakaj britansko davčno leto traja od 6. aprila do 5. aprila?

To je uradno britansko davčno leto, kot ga določa HMRC. Za razliko od običajnega koledarskega leta od januarja do decembra se britansko davčno leto začne 6. aprila vsako leto in konča 5. aprila naslednje leto.

Tabela polj obrazca SA105

【Prihodki】

【Stroški】

【Finančni stroški stanovanjskih nepremičnin】