Cos'è il calcolatore fiscale PIT-Affitto?

In Polonia, l'affitto di proprietà da parte di privati è tassato con aliquota fissa (ryczałt). I locatori devono calcolare autonomamente l'importo dovuto ogni mese e pagarlo attivamente, senza dichiarazione mensile. La dichiarazione PIT-28 viene presentata una volta l'anno. Il report del calcolatore fiscale PIT-Affitto calcola automaticamente il reddito cumulativo mensile e le tasse dovute, basandosi sugli affitti percepiti nel sistema, semplificando il pagamento mensile delle tasse e preparando i dati fiscali richiesti per la dichiarazione annuale.

Come pagare le tasse sull'affitto in Polonia?

Il report elenca le tasse dovute su base mensile, in linea con la normativa polacca di 'pagamento mensile'. Di seguito le regole in vigore per il 2026:

• Solo un metodo di tassazione disponibile: Dal 2023, i redditi da locazione privata sono tassati a forfait (ryczałt), con un'aliquota dell'8,5% fino a un reddito annuo da locazione di 100.000 zł, e 12,5% sulla parte eccedente.
• Soglia raddoppiata per i coniugi: Per i coniugi in regime di comunione dei beni, è possibile dichiarare al fisco che uno dei due dichiara l'intero reddito da locazione; in questo caso l'aliquota dell'8,5% si applica fino a 200.000 zł, e la parte eccedente è tassata al 12,5%. Impostare il parametro 'Soglia Reddito Annuo' del report su 200000.
• Pagamento mensile entro il 20 del mese successivo: Il locatore deve versare le tasse mensili entro il 20 del mese successivo alla ricezione del reddito da locazione. Ad esempio, il reddito di gennaio deve essere pagato entro il 20 febbraio. Se il 20 cade di sabato o in un giorno festivo, la scadenza è posticipata al giorno lavorativo successivo.
• Eccezione a dicembre: Le tasse di dicembre devono essere versate entro il 20 gennaio dell'anno successivo, e non sono incluse nella dichiarazione annuale.
• Opzione per pagamento trimestrale: Chi non supera un reddito annuo da locazione equivalente a 200.000 euro l'anno precedente può pagare trimestralmente, con scadenza il 20 del mese successivo al trimestre (20 gennaio dell'anno successivo per il quarto trimestre). Non è necessaria una richiesta preventiva; basta pagare trimestralmente e selezionare l'opzione nel momento della dichiarazione annuale PIT-28.
• Pagamenti regolari senza dichiarazione: Dichiarazione formale una volta all'anno: la dichiarazione annuale PIT-28 va presentata tra il 15 febbraio e il 30 aprile dell'anno successivo; eventuali integrazioni devono essere pagate entro il 30 aprile.
• Redditi registrati alla data effettiva di ricezione: La legge fiscale polacca riconosce il reddito alla data in cui il canone di locazione viene effettivamente ricevuto. Quando l'inquilino paga in ritardo, anche l'obbligo di pagamento è posticipato: ad esempio, il canone da gennaio a giugno ricevuto una sola volta a giugno deve essere pagato entro il 20 luglio e non genera debiti per i mesi precedenti.

Come usare il calcolatore fiscale PIT-Affitto

1. Apri il report

Seleziona [ Report ]→[ Report fiscale ] nel menu a sinistra.

2. Seleziona l'anno fiscale e imposta i parametri fiscali

Poi seleziona [ Anno Fiscale ] e [ Azienda/Proprietario ], fai clic su "Avanti":

• Seleziona azienda: Previsione del canone d'affitto per immobili gestiti in proprio e sublocati dall'azienda.
• Seleziona proprietario: Previsione del canone d'affitto per immobili gestiti per conto di questo proprietario.

Il sistema elencherà i parametri delle aliquote fiscali, i valori predefiniti sono i seguenti, puoi modificarli in base alla normativa applicabile:

• Soglia di reddito annuo: Predefinito 100000 zł.
• Aliquota fiscale sotto la soglia: Predefinito 8,5%.
• Aliquota fiscale sopra la soglia: Predefinito 12,5%.

Dopo aver confermato i parametri, fare clic su [ Genera Report ].

3. Leggi il report annuale

Il report elenca i risultati simulati per tutto l'anno mese per mese, mostrando per ogni mese il [ reddito totale da affitto ] e l'[ imposta dovuta ]. La riga "Totale" in fondo indica il totale annuo. Per sapere quanto pagare entro il 20 di ogni mese, consulta la riga del mese precedente. Fare clic sul pulsante di stampa in alto a destra per stampare l'intero report.

Clicca sul mese per espandere ogni dettaglio dell'affitto, inclusi:

• Immobile • Unità • Inquilino: Questo affitto proviene da quale appartamento, quale inquilino.
• Nome del Periodo di Conto: Il periodo di conto relativo a questo affitto.
• Importo: L'importo effettivamente ricevuto per questo affitto.

Se non ci sono riscossioni per il mese, verrà visualizzato "Nessuna riscossione questo mese" all'espansione.

4. Visualizza i dettagli del calcolo

Clicca su "Mostra dettagli calcolo" di ogni mese per aprire il processo di calcolo di quel mese, mostrando passo dopo passo come vengono calcolate le imposte dovute per il mese:

• Reddito da affitto cumulativo: Totale degli affitti cumulato dall'inizio dell'anno fino al mese in corso.
• Imposta cumulativa calcolata con aliquota fissa: La parte di reddito cumulato sotto la soglia annuale viene calcolata con l'"aliquota sotto soglia"; oltre soglia, viene calcolata con l'"aliquota oltre soglia" (prima dell'arrotondamento).
• Imposte mensili (prima dell'arrotondamento): Cumulativo imposta meno imposte dovute mensilmente dall'inizio di quest'anno.
• Imposta dovuta mensile: Arrotonda l'importo sopra per ottenere l'imposta mensile.

5. Basi di calcolo e avvertenze

• Metodo di cassa: Assegna il mese in base alla data di pagamento effettiva dell'affitto, includendo solo affitti già pagati. Fatture con metodo di pagamento 'non pagato' non sono incluse. Questo è conforme alla normativa fiscale polacca di riconoscere entrate quando effettivamente ricevute. Quando l'inquilino paga in ritardo, il mese di riferimento nel report è quando il debito è sorto.
• Calcola solo l'affitto: Il report include solo le entrate da affitto, escludendo costi come utenze e depositi.
• Affitto pagato con anticipi: Se l'affitto è compensato con anticipi, il mese di riferimento è basato sulla [ data di pagamento effettiva dell'affitto ], non sulla data dell'anticipo.