Vad är PIT-hyresskattberäknare?

I Polen beskattas hyresinkomster från privata fastigheter med en fast skattesats (ryczałt). Hyresvärdar måste själva beräkna och betala skatt varje månad utan månadsrapportering, och endast lämna in en gång om året med PIT-28. PIT-hyresskattberäknare räknar automatiskt ut den kumulativa månadsinkomsten och skattebeloppet baserat på det mottagna hyresbeloppet i systemet, vilket sparar tid inför månatliga skattebetalningar och förbereder er för årlig deklaration.

Hur betalar man hyresskatt i Polen?

Rapporten listar månatliga skattebetalningar, precis för att överensstämma med regeln om 'månatliga betalningar' i Polen. Följande är de nuvarande reglerna för år 2026:

• Endast ett skattealternativ: Från och med 2023 beskattas privat hyresinkomst med schablonskatt (ryczałt) med en skattesats på 8,5% upp till 100 000 zł årlig hyresinkomst, och 12,5% för överskjutande del.
• Dubbelt tröskelvärde för par: Om makar har gemensam egendom kan de deklarera hos skattemyndigheten att en part ansvarar för att rapportera hela hyresintäkten; efter deklaration tillämpas 8,5% skattesats upp till 200 000 zł, överskjutande del beskattas med 12,5%. Justera parametern 'Årlig intäktströskel' i rapporten till 200000 i detta fall.
• Betala månadsvis, före den 20:e nästa månad: Hyresvärden måste betala månadens skatt till skattemyndigheten före den 20:e nästa månad efter att ha erhållit hyresintäkten. Exempelvis måste hyresintäkt för januari betalas före den 20 februari. Om den 20:e infaller på en lördag eller allmän helgdag förlängs tidsfristen till nästa arbetsdag.
• December är ett undantag: Skatt för december måste betalas före den 20 januari nästa år, och ingår inte i den årliga deklarationen.
• Det är också möjligt att välja kvartalsbetalning: Förra årets hyresintäkt under motsvarande 200 000 euro kan betalas kvartalsvis, tidsfrist är före den 20:e månaden efter kvartalet (för fjärde kvartalet gäller den 20 januari nästa år). Kvartalsbetalning kräver ingen förhandsanmälan, betala bara enligt kvartal och markera det sedan i årliga PIT-28-deklarationen.
• Betala bara, rapportera inte under året: Formell rapportering sker endast en gång per år – Årlig PIT-28-deklaration lämnas in mellan 15 februari och 30 april nästa år; om det finns bristande belopp i årlig avräkning betalas detta också före den 30 april.
• Redovisa intäkter baserat på dagen de faktiskt mottogs: Enligt polsk skattelagstiftning redovisas intäkter baserat på datumen för faktisk mottagande av hyra. Om hyresgästen betalar i efterskott förlängs även skyldigheten att betala—t.ex. om hyra för januari till juni betalas först i juni, behöver betalning bara göras en gång före den 20 juli, utan att orsaka skattebrist för de tidigare månaderna.

Hur man använder PIT-hyresskattberäknare

1. Öppna rapporten

Gå till vänstermenyn och klicka på [ Rapport ] → [ Skatterapport ].

2. Välj skatteår och ställ in skattesatsparametrar

Välj sedan [ Skatteår ] och [ Företag/Ägare ], klicka "Nästa":

• Välj företag: Beräkna hyra för företagets egna fastigheter och andrahandsuthyrningar.
• Välj ägare: Beräkna hyra för förvaltningsfastigheter under den ägarens namn.

Systemet listar skattesatsparametrar med standardvärden enligt nedan, som du kan justera enligt gällande regler:

• Årsinkomstgräns: Standard 100000 zł.
• Skattesats under tröskel: Standard 8,5%.
• Skattesats över tröskel: Standard 12,5%.

Efter att ha bekräftat parametrarna, klicka på [ Generera rapport ].

3. Läs årsrapporten

Rapporten listar månatliga uppskattningar för året, visar varje månads [ totala hyresintäkter ] och [ skatt att betala ], med en “Totalt” rad längst ned för årlig sammanställning. För att veta hur mycket som ska betalas före den 20:e varje månad, kontrollera föregående månads rad. Klicka på skrivut-ikonen i övre högra hörnet för att skriva ut hela rapporten.

Klicka på månaden för att expandera varje individuell hyrespost, inklusive:

• Fastighet • Enhet • Hyresgäst: Vilken fastighet och hyresgäst hyran kommer från.
• Kontoperiodnamn: Kontoperioden för denna hyra.
• Belopp: Det faktiska beloppet för denna hyra.

Om inga betalningar gjorts denna månad visas ‘Inga betalningar denna månad’ vid utökning.

4. Visa beräkningsdetaljer

Klicka på ‘Se beräkningsdetaljer’ för att visa beräkningsprocessen för månaden, och stegvis se hur månadens skattskyldighet har beräknats:

• Ackumulerade hyresintäkter: Total hyra ackumulerad fram till aktuell månad från årets början.
• Ackumulerad skatt beräknad enligt fast skattesats: Den del av ackumulerade intäkter inom årsinkomstramen beräknas med 'under ram-sats'; överskjutande del beräknas med 'över ram-sats' (före avrundning).
• Månadens skatt (före avrundning): Ackumulerad skatt minus skatter som ska betalas varje månad sedan början av året.
• Månadsvis skatt som ska betalas: Detta belopp avrundas och är den skatt som ska betalas för månaden.

5. Beräkningsbas och anmärkningar

• Kontantprincipen: Intäkten tillhör den månad då hyresbeloppet faktiskt mottogs, och endast betalda hyresfordringar inkluderas. Fordringar med betalningssättet "Ingen betalning" inkluderas inte. Detta är i enlighet med polsk lag som erkänner inkomsten den dag den faktiskt mottogs. När hyresgästen betalar senare, är det månaden för den skattepliktiga händelsen.
• Endast hyresberäkning: Rapporten inkluderar endast hyresintäkter och exkluderar andra belopp som el, depositioner.
• Betalning med förskott: Om hyran betalas med förskott, tillhör [ det faktiska mottagningsdatumet för hyresfordringen ] rätt månad, inte det ursprungliga mottagningsdatumet för förskottet.