Användarguide för Anlage V Tysk uthyrningsinkomstskatt rapport

1. Vad är Anlage V?

Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, hyresintäkter) är ett tillägg som måste lämnas in till skattekontoret (Finanzamt) med den tyska inkomstdeklarationen (Einkommensteuererklärung). Om du har hyresintäkter i Tyskland, måste du fylla i en Anlage V för varje fastighet varje år och deklarera hyresintäkter och relaterade kostnader.

RentPackage erbjuder Anlage V rapportfunktion, som automatiskt sammanställer hyresintäkter och kostnader enligt faktisk mottagningsdatum (enligt tyska kassaprincipen, Zufluss-/Abflussprinzip), vilket gör förberedelser för tysk skattedeklaration enklare och effektivare.

2. Välj skatteår och objekt

Följ stegen nedan för att öppna rapporten:

1. Öppna rapport：Klicka på "Rapport" i vänstermenyn → "Skatterapport"
2. Välj skatteår：Välj kalenderåret du vill deklarera för, t.ex. "2026"
3. Välj objekt：Välj objektet detta rapport gäller för

När du är klar med valet, klicka på "Nästa: Avskrivning och kontraktsklassificering".

3. Ange avskrivningsbelopp och kategorisera avtal

Avskrivning (Absetzung für Abnutzung, AfA)

Ange avskrivningsbelopp manuellt. Systemet beräknar inte automatiskt, tillämpar inte avskrivningssatser och validerar inte beloppet mot tysk skattelagstiftning. Det finns olika avskrivningsmetoder för byggnader i Tyskland (t.ex. olika linjära avskrivningssatser beroende på byggår samt särskilda avskrivningsplaner). Bekräfta rätt belopp och avskrivning eller rådfråga din skatterådgivare (Steuerberater).

Kontraktsklassificering (Bostad/Kommersiell)

Rapporter delar upp hyresintäkterna i två fält enligt kontraktsklassificeringen här:

• Bostad：Denna kontrakts hyra inkluderas i 'Mieteinnahmen für Wohnungen' (Hyresintäkter för bostadsenheter)
• Kommersiell：Denna kontrakts hyra inkluderas i 'Einnahmen für andere Räume' (Intäkter för andra utrymmen, som kontor, butiker)

4. Generera rapport

Efter att ha bekräftat avskrivningsbelopp och kontraktsklassificering, klicka på 'Generera rapport'.

Systemet kommer att generera en Anlage V-rapport och visa följande:

• Intäkter (Einnahmen)：Bostadshyra, kommersiell hyra, kostnader som vidarebefordras till hyresgäster och andra intäktsfält
• Kostnader (Werbungskosten)：Avskrivning, låneränta, underhållskostnader och andra kostnadsfält
• Överskott / Förlust (Überschuss / Verlust)：Total intäkt - Totala kostnader

Varje fält visar ingående konton och belopp, vilket gör det enkelt att spåra varje siffra.

5. Två typer av avskrivningsmetoder

Metod 1: Endast för denna rapport (tillfällig)

Ange avskrivningsbeloppet direkt i rapportvyn. Detta belopp kommer endast att användas för att generera rapporten och kommer inte att registreras i bokföringen.

Metod 2: Registrera i bokföringen (rekommenderas)

Gå till "Rapport" → "Manuell verifikation" för att skapa en post:

• Debet: Avskrivningskostnad
• Kredit: Ackumulerade avskrivningar

Efter att verifikationen skapats kommer systemet automatiskt att föra in avskrivningsbeloppet i rapportvyn och visa 🔒 låsikonen, vilket betyder att beloppet kommer från bokföringen. För att ändra det låsta beloppet, redigera verifikationen istället för att ändra i rapportvyn.

6. Klassificering av bostads- och kommersiella hyror

Hur systemet klassificerar hyra: Klassificering baseras på kontrakt, inte betalningar. Hyror från kontrakt klassificerade som bostäder listas under 'Mieteinnahmen für Wohnungen'; kommersiella kontraktshyror listas under 'Einnahmen für andere Räume'.

7. Vanliga frågor

Beräknar systemet automatiskt avskrivningar?

Nej. Ange avskrivningsbelopp manuellt, systemet verifierar inte mot tysk skattelag. Det finns olika avskrivningsmetoder för byggnader i Tyskland (AfA), med varierande avskrivningssatser beroende på byggnadsår och typ. Kontrollera det korrekta beloppet eller rådgör med din skatterådgivare.

Varför är avskrivningsbeloppet låst (🔒) i rapporten?

Låst ikon indikerar att beloppet kommer från en avskrivningspost i redovisningen. För att ändra, gå till 'Rapport'→'Manuell verifikation' och redigera posten, rapporten hämtar automatiskt det uppdaterade beloppet.

Vilken kolumn ska retroaktiv hyresintäkt redovisas i?

Tekniskt sett bör retroaktiv hyresbetalning placeras i 'Vereinnahmte Mieten für frühere Jahre / verrechnete Mietkautionen / Mietvorauszahlungen'. Systemet upptäcker inte detta automatiskt—alla hyror klassificeras enligt kontrakt antingen under bostads- eller kommersiell hyra. Den totala intäkten förblir korrekt; om du behöver visa beloppet i den specifika kolumnen, justera manuellt när du överför till den officiella blanketten.

Tillämpas 10-dagarsregeln (Zehn-Tage-Regel) i rapporten?

Nej. Rapporten tilldelar inkomster och utgifter baserat på det faktiska betalningsdatumet under kalenderåret. Om du har återkommande betalningar runt årsskiftet och 10-regeln gäller, kontrollera och justera beloppen med din skatterådgivare innan inlämning.

Kan jag välja flera fastigheter i en rapport?

Nej. Varje rapport täcker endast en fastighet, i linje med den tyska konventionen att lämna in en separat Anlage V för varje uthyrd fastighet.

Varför visas mina hyresintäkter bara i ett fält?

Kontrollera kontraktsklassificeringen i steg tre. Om alla kontrakt är klassificerade som bostäder kommer alla hyresintäkter att listas under 'Mieteinnahmen für Wohnungen', och det kommersiella fältet visar 0, och vice versa.

8. Anlage V fältref.tabell

[Inkomster (Einnahmen)]

[Utgifter (Werbungskosten)]