Anlage V Vācijas īres ienākuma nodokļa pārskata lietotāja rokasgrāmata

1. Kas ir Anlage V?

Anlage V (Ienākumi no izīrēšanas un iznomāšanas) ir īpašumu ienākumu pielikums, kas Vācijas nodokļu deklarācijas laikā ir jāiesniedz kopā ar ienākuma nodokļa deklarāciju nodokļu iestādē (Finanzamt). Ja jums ir īres ienākumi Vācijā, katram īpašumam katru gadu jāaizpilda Anlage V, lai ziņotu par īpašuma īres ienākumiem un saistītajām izmaksām.

RentPackage piedāvā Anlage V pārskata funkcionalitāti, automātiski aprēķinot īres ienākumus un izdevumus, pamatojoties uz faktisko saņemšanas datumu (atbilst Vācijas Zufluss-/Abflussprinzip naudas principam), padarot Vācijas nodokļu sagatavošanu vienkāršāku un efektīvāku.

2. Izvēlieties nodokļu gadu un objektu

Lūdzu, atveriet pārskatu, veicot šādas darbības:

1. Atvērt pārskatu：Noklikšķiniet uz kreisās puses izvēlnes "Pārskats" → "Nodokļu pārskats"
2. Atlasiet nodokļu gadu：Izvēlieties kalendāro gadu, kuru vēlaties deklarēt, piemēram, "2026"
3. Atlasīt objektu：Izvēlieties objektu, kas atbilst šim pārskatam

Pēc izvēles noklikšķiniet uz "Nākamais: Nolietojums un līgumu klasifikācija".

3. Ievadiet nolietojuma summu un kategorizējiet līgumus

Nolietojums (Absetzung für Abnutzung, AfA)

Ievadiet nolietojuma summu manuāli. Sistēma neveiks automātisku aprēķinu, nepiemēros nolietojuma likmi un nepārbaudīs summu atbilstību Vācijas nodokļu normām. Vācijas ēku nolietojumam ir vairākas formas (piemēram, atšķirīgas taisnleņķa likmes atkarībā no būvniecības gada, īpaši nolietojuma risinājumi), lūdzu, pārbaudiet pareizo summu un nolietojuma likmi pats vai konsultējieties ar savu nodokļu konsultantu (Steuerberater).

Līguma kategorija (Dzīvojamais/Komercio)

Atkarībā no šajā logā veiktās līgumu klasifikācijas, ziņojumā ienākumi tiks sadalīti divās sadaļās:

• Dzīvojamais：Šī līguma īres maksa tiks iekļauta „Mieteinnahmen für Wohnungen” (dzīvojamo vienību nomas ienākumi)
• Komercio：Šī līguma īres maksa tiks iekļauta „Einnahmen für andere Räume” (citu telpu, piemēram, biroju, veikalu, ienākumi)

4. Ģenerēt pārskatu

Pārbaudot nolietojuma summu un līguma klasifikāciju, spiediet „Ģenerēt Ziņojumu”.

Sistēma ģenerēs Anlage V ziņojumu, kurā tiek attēlots:

• Ienākumi (Einnahmen)：Mājokļu īres maksa, komerciālie īres ieņēmumi, maksa, kas nodevīga nomniekiem, un citas ienākumu ailes
• Izdevumi (Werbungskosten)：Nolietojums, aizdevuma procenti, remonta izdevumi un citas izdevumu ailes
• Pārpalikums / Zaudējumi (Überschuss / Verlust)：Kopējie ienākumi - Kopējie izdevumi

Katrā ailē tiek parādīti iekļautie konti un summas, ļaujot izsekot katrai summai.

5. Divas nolietojuma uzskaites metodes

Veids 1: Tikai šim pārskatam (pagaidu)

Ievadiet nolietojuma summu tieši pārskata ekrānā. Šī summa tiks izmantota tikai šī pārskata ģenerēšanai un netiks ierakstīta grāmatvedībā.

Veids 2: Ierakstīt grāmatvedībā (ieteicams)

Dodieties uz 'Pārskats' → 'Manuāls grāmatojums', lai izveidotu ierakstu:

• Debets: Nolietojuma izdevumi
• Kredīts: Uzkrātais nolietojums

Pēc ieraksta izveidošanas sistēma automātiski pārnes nolietojuma summu uz pārskata skatu un rādīs 🔒 bloķētas ikonas, norādot, ka summa nāk no grāmatvedības ieraksta. Lai mainītu bloķēto summu, labojiet ierakstu, nevis pārskata skatā.

6. Mājokļu un komerciālo īres klasifikācija

Kā sistēma klasificē nomas maksu: Klasifikācija notiek pēc līguma, nevis pēc maksājuma. Visi līgumi, kas klasificēti kā dzīvojamie, tiek iekļauti sadaļā "Mieteinnahmen für Wohnungen"; visi komerciālie līgumi tiek iekļauti sadaļā "Einnahmen für andere Räume".

7. Bieži uzdotie jautājumi

Vai sistēma automātiski aprēķina nolietojumu?

Nē. Nolietojuma summas jāievada manuāli, un sistēma nepārbauda atbilstību Vācijas nodokļu likumiem. Vācijas ēku nolietojumam (AfA) ir dažādas iespējas, un nolietojuma likmes atšķiras atkarībā no būvniecības gada un veida. Lūdzu, pārbaudiet pareizu summu vai konsultējieties ar nodokļu konsultantu.

Kāpēc pārskata ekrānā nolietojuma summa tiek parādīta kā bloķēta (🔒)?

Bloķēšanas ikona nozīmē, ka summa nāk no grāmatvedības nolietojuma ieraksta. Lai veiktu izmaiņas, dodieties uz "Pārskats" → "Manuāls grāmatojums" un rediģējiet attiecīgo ierakstu, un pārskats automātiski atjauninās summu.

Kurā lokā jāieraksta iepriekšējā gada īres maksas iekasēšana?

Tehniski īrnieku iepriekšējo gadu maksas jānorāda laukā "Vereinnahmte Mieten für frühere Jahre / verrechnete Mietkautionen / Mietvorauszahlungen". Sistēma automātiski neidentificē šo gadījumu – visi nomas maksājumi tiek klasificēti kā dzīvojamie vai komerciālie. Kopējie ieņēmumi joprojām ir pareizi; ja nepieciešams, to norādiet konkrētajā laukā, veicot manuālu pārskaitījumu uz oficiālo veidlapu.

Vai pārskats piemēros 10 dienu noteikumu (Zehn-Tage-Regel)?

Nē. Pārskatos ienākumi un izdevumi tiek attiecināti uz faktisko maksājuma datumu kalendārā gada ietvaros. Ja jums ir regulāri maksājumi pirms un pēc gada beigām, un piemērojams 10 dienu noteikums, lūdzu, konsultējieties ar nodokļu konsultantu un veiciet nepieciešamās korekcijas pirms iesniegšanas.

Vai vienā pārskatā var atlasīt vairākas īpašuma vietas?

Nē. Katrs pārskats ietver tikai vienu īpašuma vietu, kas atbilst Vācijā pieņemtajai praksei iesniegt Anlage V atsevišķi katrai iznomātajai īpašībai.

Kāpēc manus īres ienākumus rāda tikai vienā laukā?

Pārbaudiet trešā soļa līgumu klasifikāciju. Ja visi līgumi ir klasificēti kā dzīvojamie, tad visi īres ienākumi tiks norādīti laukā “Mieteinnahmen für Wohnungen”, un komerciālais lauks rāda 0, un otrādi.

8. Anlage V lauku salīdzinājuma tabula

【Ieņēmumi（Einnahmen）】

【Izdevumi（Werbungskosten）】