SA105 juhend Ühendkuningriigi üüritulu deklareerimiseks

Mis on SA105?

SA105 on Ühendkuningriigi maksu- ja tolliameti (HMRC) nõutav kinnisvaratulu lisa, mis esitatakse koos enesehindamise maksudeklaratsiooniga (Self Assessment Tax Return). Kui teil on Ühendkuningriigis üürikinnisvara, peate selle vormi igal aastal täitma ning deklareerima üüritulud ja nendega seotud kulud.

RentPackage pakub SA105 aruannet, mis koondab teie üüritulud ja kulud automaatselt, muutes maksudeklaratsiooni ettevalmistamise Ühendkuningriigis lihtsaks ja tõhusaks.

Kasutamine

1. samm: valige aruande liik ja maksuaasta

• Avage aruanne：Minge funktsioonide loendisse → Aruanded → Valige aruande liigiks 'SA105'
• Valige maksuaasta：Rippmenüü kuvab maksuaastate täisperioodid, näiteks '2025/2026 (6. apr 2025 - 5. apr 2026)'

2. samm: valige omanik või ettevõte

Valige rippmenüüst 'Omanik/Ettevõte' subjekt, kelle kohta aruanne koostada:

• Ettevõte：Kui kinnisvara kuulub ettevõttele, valige vastav ettevõte
• Omanik：Kui olete üürileandja, kes haldab kinnisvara ise, või allüürileandja, valige vastav omaniku nimi

Pärast valimist klõpsake 'Edasi: jaota finantskulud'.

3. samm: jaotage finantskulud (väli 26 / väli 44)

Kui klõpsate 'Jaota finantskulud', võtab süsteem kogusumma kõikidelt kontodelt, mis on seotud kirjega 'Finantskulud väljad 26/44', ja kuvab ekraani summa jaotamiseks välja 26 ja välja 44 vahel:

Jaotusreeglid:

• Väli 26 (mitteeluruum)：Täielikult mahaarvatav kuluna üüritulust
• Väli 44 (eluruum)：Ei ole otseselt mahaarvatav; selle asemel antakse 20% maksusoodustus
• Süsteem määrab vaikimisi kogu summa väljale 44. Iga kinnisvara puhul peab väli 26 + väli 44 võrduma finantskulude kogusummaga
• Segakasutusega kinnisvara puhul, see tähendab nii elu- kui ärikasutus, jaotage summad tegeliku kasutuse proportsioonis

4. samm: koostage aruanne

• Kui olete veendunud, et finantskulud on õigesti jaotatud, klõpsake 'Koosta aruanne'
• Süsteem koostab SA105 aruande, mis kuvab:
  • Tulud：Väljad 20-23 - Üüritulud, üüriõiguse andmise eest saadud tasud ja sarnased kirjed
  • Kulud：Väljad 24-29 - Mahaarvatavad kinnisvarakulud
  • Aasta korrigeeritud kasum või kahjum：Tulud kokku - kulud kokku
  • Eluruumide finantskulud：Väli 44 - Eluasemelaenu intressid, millele antakse 20% maksusoodustus
• Aruande saate välja printida või eksportida PDF-vormingusse oma maksudokumentide hulka

Erinevus välja 26 ja välja 44 vahel

Näide:

Oletame, et teil on segakasutusega kinnisvara, mille laenuintressid on kokku 10 000 £, millest 30% on ärikasutus ja 70% elukasutus:

• Väli 26 (mitteeluruum)：£10,000 × 30% = £3,000（täielikult mahaarvatav）
• Väli 44 (eluruum)：£10,000 × 70% = £7,000（20% maksusoodustus = 1400 £）

Kuidas seadistada kontoplaani SA105 jaoks?

Konto sidumine finantskuludega:

1. Minge jaotisse Raamatupidamine → Kontoplaan
2. Leidke konto, mille soovite siduda, näiteks Laenuintressid
3. Määrake SA105 väli väärtuseks 'Finantskulud väljad 26/44'. Seejärel arvab süsteem selle konto summad automaatselt finantskulude kogusumma hulka

Finantskulusid saab kirjendada kahel viisil:

1. Lisamine üüriperioodile：Lisage kinnisvara üüriperioodil tehing, kasutades kontot, mis on seotud kirjega 'Finantskulud väljad 26/44'
2. Raamatupidamiskande lisamine：Looge raamatupidamiskanne, kasutades kontot, mis on seotud kirjega 'Finantskulud väljad 26/44'

Kummalgi viisil kirjendatud summad arvatakse automaatselt finantskulude kogusumma hulka.

Korduma kippuvad küsimused

Kas Ühendkuningriigi maksusüsteem lubab amortisatsiooni maha arvata?

Ei. Erinevalt Ameerika Ühendriikide vormist Schedule E ei ole Ühendkuningriigi kinnisvaratulu maksustamisel amortisatsiooni välja. Ühendkuningriigis on kinnisvara amortisatsioon üldjuhul oluline vaid kapitalikasumi maksu arvutamisel müügi hetkel.

Miks minu finantskulud kokku näitavad 0?

Kontrollige, kas kontoplaan on õigesti seadistatud ja SA105 väli on määratud väärtuseks 'Finantskulud väljad 26/44'. Ilma selle seadistuseta ei arva süsteem selle konto summasid finantskulude kogusumma hulka.

Kas väli 26 + väli 44 võib ületada finantskulude kogusummat?

Ei. Süsteem kontrollib, et iga kinnisvara puhul võrduks väli 26 + väli 44 selle kinnisvara finantskulude kogusummaga.

Kas ma saan finantskulude kogusumma aruande vaates käsitsi sisestada?

Ei. Erinevalt amortisatsioonist vormil Schedule E saavad SA105 finantskulud kokku tulla ainult üüriperioodidest või raamatupidamiskannetest. Selline lahendus tagab summade õigsuse ja väldib lahknevusi teie tegeliku raamatupidamisega.

Miks kestab Ühendkuningriigi maksuaasta 6. aprillist 5. aprillini?

See on HMRC kehtestatud ametlik Ühendkuningriigi maksuaasta. Erinevalt tavapärasest kalendriaastast jaanuarist detsembrini algab Ühendkuningriigi maksuaasta igal aastal 6. aprillil ja lõpeb järgmise aasta 5. aprillil.

SA105 väljade tabel

【Tulud】

【Kulud】

【Eluruumide finantskulud】