Miks kuuluvad tagatisraha ja ettemaks kontol võlgniku kirjetesse?
Kiirülevaade
Mis on võlg?
Võlg tähendab, et „ettevõte hoiab ajutiselt raha, mille peab tulevikus tagastama või kohustust täitma“. Need summad ei ole ettevõtte tegelik tulu, vaid kohustused, mis tuleb tulevikus tagastada või teenusena täita.
Miks tagatisraha on võlg?
Kui ettevõte saab üürnikult või kliendilt tagatisraha, siis on see ajutine hoidmine, mis võib tulevikus tagastamist vajada.
- Kui rent lõpeb ja kahjustusi pole, tuleb see täielikult tagastada.
- Kahjustuste korral võib osa kinni pidada, osa tagastada.
Seetõttu ei saa tagatist pidada ettevõtte tuluks, vaid see tuleb kajastada kui 'kohustist'.
✅ Tagatis tähistab ettevõtte kohustust kliendi ees!
Miks on ettemaks kohustus?
Ettemaks tähendab, et ettevõte on raha juba saanud, kuid teenus või kaup pole veel täielikult tarnitud.
- Kui üürnik maksab ette 3 kuu üüri,
- peab ettevõte teenuse osutamise laenupõhiselt täitma ja tulud kuusidena arvestama.
Enne, kui teenus on täidetud, kuulub see raha endiselt 'kohustistesse' ja ei ole koheselt tulu.
✅ Ettemaks tähistab ettevõtte tulevase teenuse lubadust!
Kokkuvõte ja meeldetuletus
| Konto | Põhjus | Võla põhjus |
|---|---|---|
| Tagatisraha | Saadud, kuid võib-olla tuleb tagastada | Ettevõttel on kohustus kliendile tagastada |
| Ettemaks | Saadud, kuid teenus on lõpetamata | Ettevõttel on kohustus kliendile teenust osutada |
✅ Õige tagatisraha ja ettemaksu arvestus tagab finantsaruannete täpse ülevaate ettevõtte kohustustest ja sissetulekutest!