Какво представлява PIT-калкулатор на данък върху наема?

В Полша доходите от наем на физически лица се облагат с фиксиран данък (ryczałt). Наемодателите трябва сами да изчисляват и плащат данъка месечно, без да подават месечни декларации. Подават PIT-28 годишно. Калкулаторът на данък върху наема ще изчисли автоматично месечните приходи и дължимия данък въз основа на вашите постъпления и ще подготви данъчните документи за годишната декларация.

Как се плаща данък върху наема в Полша?

Отчетът показва месечните задължения, съгласно полското правило за месечно плащане. Ето актуалните правила за 2026 година:

• Има само един начин на облагане: От 2023 г., доходите от частни наеми се облагат с фиксирана ставка (ryczałt), като данъчната ставка е 8.5% за годишен наемен доход до 100,000 zł и 12.5% за превишението.
• Прагът за двойки може да се удвои.: При съпрузи със съвместна собственост може да се декларира пред данъчните органи, че доходите от наем са отчитани от единия; тогава ставката от 8.5% се прилага до 200,000 zł, превишението на 12.5%. Променете параметъра „Годишен праг на доход“ в отчета на 200000.
• Месечни плащания до 20-то число на следващия месец.: Наемодателите трябва да платят данъка за един месец до 20-то число на следващия месец. Например, доходи за януари трябва да се платят до 20 февруари. Ако 20-ти е в събота или официален празник, срокът се удължава до следващия работен ден.
• Декември е изключение.: Данък за декември трябва да се плати до 20 януари на следващата година и не се включва в годишното отчитане.
• Може да изберете тримесечно плащане.: Ако доходите от наеми за предходната година не превишават еквивалента на 200,000 евро, може да се плаща на тримесечие до 20-то число на месеца следващ тримесечието (четвъртото тримесечие до 20 януари на следващата година). Тримесечното плащане не изисква предварителна заявка, просто плащайте на тримесечие и маркирайте в годишната декларация PIT-28.
• Плащане без деклариране през годината.: Официалното деклариране се извършва веднъж годишно – годишната декларация PIT-28 се подава между 15 февруари и 30 април на следващата година; ако има недоплатена сума, трябва да се доплати до 30 април.
• Доходите се признават на датата на реално получаване.: Полските данъчни разпоредби признават прихода на датата на "действителното получаване на наема". При закъсняло плащане от наемателя, задължението за плащане също се отлага - например, ако наемите от януари до юни са получени наведнъж през юни, трябва да се платят само до 20 юли, без да се начисляват данъци за предходните месеци.

Как да използвате PIT-калкулатор на данък върху наема

1. Отворете отчета

Отидете в менюто отляво и изберете [ Отчет ] → [ Данъчен отчет ].

2. Изберете данъчна година и задайте параметри на ставката

След това изберете [ Данъчна година ] и [ Компания/Собственик ], щракнете "Следваща стъпка":

• Изберете компания: Изчисляване на наемите за собствените и подизпълнителни имоти на компанията.
• Изберете собственик: Изчисляване на наемите за имотите на собственика под управление.

Системата ще покаже параметрите на данъчната ставка със зададени стойности, които можете да модифицирате според действителните приложими разпоредби:

• Годишен доходен праг: По подразбиране 100000 zł.
• Данъчна ставка под прага: По подразбиране 8.5%.
• Данъчна ставка над прага: По подразбиране 12.5%.

След потвърждаване на параметрите, изберете [ Генериране на отчет ].

3. Прегледайте годишния отчет

Отчетът показва прогнозираните резултати за цялата година по месеци, като за всеки месец се показват [ общите наемни приходи ] и [ дължимия данък ], а „Общо“ в края дава сбор за годината. За да разберете какво трябва да се плати до 20-то число всеки месец, сравнете с реда от предходния месец. Щракнете върху бутона за печат горе вдясно, за да отпечатате целия отчет.

Щракнете върху месец, за да разгънете подробностите за всеки отделен наем, включително:

• Имот • Единица • Наемател: Този наем е за коя къща и кой наемател.
• Име на периода на фактуриране: Счетоводният период за този наем.
• Сума: Действително получена сума за този наем.

Ако през месеца няма плащания, ще се покаже „Няма плащания този месец“ при разгъване.

4. Вижте детайлите на изчислението

Кликнете върху „Преглед на изчисленията“ за всеки месец, за да отворите процеса на изчисление и да видите как се изчисляват дължимите данъци този месец:

• Натрупан приход от наем: Общата сума на натрупания наем от началото на годината до месеца вкл.
• Натрупан данък, изчислен по постоянна данъчна ставка: Частта от натрупания приход, която е в рамките на годишния доходен праг, се изчислява по „ставка под прага“; надвишаващата част се изчислява по „ставка над прага“ (преди закръгляване).
• Дължим данък за месеца (преди закръгляване): Натрупаната сума от данъци се намалява със сумите дължими от началото на годината.
• Дължими данъци за месеца: Закръглената сума отгоре е дължимият данък за месеца.

5. Основа за изчисление и бележки

• Касова основа: Приходите се отчитат по датата на реалното плащане на наема, включвайки само платените суми; сметки с метод на плащане "без плащане" не се включват. Това съответства на полското данъчно законодателство „отчитане на приходи по дата на получаване“. Когато наемателят забави плащането, отчетният месец е този, в който е възникнало задължението.
• Само изчисления за наем: Отчетът отчита само приходите от наем, без да включва утилити, обезпечения или други такси.
• Наем, платен с предплащане: Ако наемът е покрит с предплащане, ще се отчита месецът на [ реалното получаване ] на наемната сума, а не датата на първоначалното получаване на предплащането.