Anlage V Gebruikershandleiding voor Duitse huurinkomstenbelastingrapport

1. Wat is Anlage V?

Anlage V (Inkomsten uit verhuur en verpachting) is een bijlage bij de Duitse belastingaangifte (Einkommensteuererklärung) die bij het belastingkantoor (Finanzamt) moet worden ingediend. Als u in Duitsland huurinkomsten ontvangt, moet u jaarlijks per object een Anlage V indienen om de huurinkomsten en gerelateerde kosten te rapporteren.

RentPackage biedt een Anlage V verslagfunctie, die automatisch huurinkomsten en kosten berekent volgens de Duitse Zufluss-/Abflussprinzip cashbasisprincipes, waardoor belastingvoorbereiding eenvoudiger en efficiënter wordt.

2. Kies belastingjaar en object.

Voer de volgende stappen uit om het rapport te openen:

1. Open rapport：Klik op 'Rapport' in het linker menu → 'Belastingrapport'
2. Kies belastingjaar：Selecteer het kalenderjaar dat u wilt rapporteren, bijvoorbeeld '2026'
3. Selecteer object：Kies het object dat bij dit rapport hoort

Klik op 'Volgende: Afschrijving en contractclassificatie' na het maken van uw selectie.

3. Voer afschrijvingsbedrag en contractcategorie in.

Afschrijving (Absetzung für Abnutzung, AfA)

Voer het afschrijvingsbedrag handmatig in. Het systeem berekent niet automatisch, past geen afschrijvingspercentage toe en controleert niet of het bedrag voldoet aan de Duitse belastingwetgeving. Afschrijving van Duitse gebouwen kan in verschillende vormen plaatsvinden (bijvoorbeeld verschillende lineaire afschrijvingspercentages afhankelijk van het bouwjaar, of speciale afschrijvingsregelingen). Zorg ervoor dat u het juiste bedrag en afschrijvingspercentage controleert, of raadpleeg uw belastingadviseur (Steuerberater).

Contractcategorie (Woon/Commercieel)

Het rapport zal uw huurinkomsten opsplitsen in twee velden op basis van de contractcategorie die u hier opgeeft:

• Wonen：De huur van dit contract wordt opgenomen in ‘Mieteinnahmen für Wohnungen’ (Huurinkomsten voor woonruimtes).
• Commercieel：De huur van dit contract wordt opgenomen in ‘Einnahmen für andere Räume’ (Inkomsten voor andere ruimtes, zoals kantoren, winkels).

4. Genereer rapport.

Klik op ‘Rapport genereren’ na het bevestigen van het afschrijvingsbedrag en de contractcategorie.

Het systeem genereert het Anlage V-rapport met de volgende inhoud:

• Inkomsten (Einnahmen)：Woonhuuropbrengsten, commerciële huuropbrengsten, operationele kosten doorberekend aan huurders en andere inkomstenvelden
• Kosten (Werbungskosten)：Afschrijving, rente op leningen, onderhoudskosten en andere kostenvelden
• Winst/Verlies (Überschuss / Verlust)：Totale inkomsten - Totale kosten

Elk veld toont de opgenomen posten en bedragen om de bron van elk cijfer te traceren.

5. Twee manieren van afschrijving registreren.

Methode 1: Alleen voor huidig rapport (tijdelijk)

Voer het afschrijvingsbedrag direct in op het rapport. Dit bedrag wordt alleen gebruikt voor het huidige rapport en wordt niet geboekt in de administratie.

Methode 2: Boeken in administratie (aanbevolen)

Ga naar 'Rapport' → 'Handmatige journaalpost' om een boeking te maken:

• Debet: Afschrijvingskosten
• Credit: Gecumuleerde afschrijving

Na het aanmaken van de boeking, zal het systeem automatisch het afschrijvingsbedrag in het rapport scherm opnemen en een 🔒 vergrendelingspictogram weergeven, wat aangeeft dat het bedrag afkomstig is uit de boekhouding. Om het vergrendelde bedrag te wijzigen, bewerk de boeking in plaats van het rapport scherm.

6. Categorieën voor woon- en commercieel huren.

Hoe het systeem huurinkomsten classificeert: Classificatie op basis van contract, niet betaling. Huur verbonden aan een voor woondoeleinden geclassificeerd contract valt onder 'Mieteinnahmen für Wohnungen'; huur van bedrijfscontracten valt onder 'Einnahmen für andere Räume'.

7. Veelgestelde vragen.

Bereken het systeem automatisch afschrijvingen?

Nee. Voer het afschrijvingsbedrag zelf in, het systeem controleert niet of het voldoet aan de Duitse belastingwetgeving. Er zijn meerdere afschrijvingsopties voor gebouwen in Duitsland (AfA), de afschrijvingspercentage varieert per bouwjaar en type gebouw. Bevestig het juiste bedrag zelf of raadpleeg een belastingadviseur.

Waarom wordt het afschrijvingsbedrag vergrendeld (🔒) weergegeven in het rapport?

Het slotpictogram geeft aan dat het bedrag afkomstig is uit een afschrijvingsboeking in de administratie. Om te wijzigen, ga naar 'Rapport' → 'Handmatige journaalpost' en bewerk de betreffende boeking. Het rapport haalt automatisch het bijgewerkte bedrag.

In welke kolom moet ontvangen achterstallige huur worden opgenomen?

Strikt genomen moeten door huurders betaalde achterstallige huur onder de kolom 'Vereinnahmte Mieten für frühere Jahre / verrechnete Mietkautionen / Mietvorauszahlungen' worden geplaatst. Het systeem detecteert deze situatie niet automatisch - alle huren worden geclusterd bij woon- of commerciële huurinkomsten volgens contractclassificatie. Het totale inkomen blijft correct; om het bedrag in die specifieke kolom te plaatsen, maak een handmatige aanpassing bij het invullen van het officiële formulier.

Past het rapport de 10-dagenregel (Zehn-Tage-Regel) toe?

Nee. Rapporten toewijzen inkomsten en uitgaven op basis van de werkelijke betalingsdata binnen het kalenderjaar. Als u periodieke betalingen aan het einde van het jaar hebt, die onder de 10-dagenregel vallen, controleer dan met uw belastingadviseur voordat u aangifte doet en pas het relevante bedrag aan.

Kan ik meerdere objecten in één rapport selecteren?

Nee. Elk rapport dekt slechts één object, in lijn met de Duitse praktijk om per verhuurd pand een aparte Anlage V in te dienen.

Waarom verschijnt mijn huurinkomen slechts in één kolom?

Controleer de contractclassificatie in stap drie. Als alle contracten als residentieel zijn geclassificeerd, wordt alle huur opgenomen onder 'Mieteinnahmen für Wohnungen' en toont de commerciële kolom 0, en andersom.

8. Anlage V veldvergelijkingstabel.

【Inkomsten（Einnahmen）】

【Uitgaven（Werbungskosten）】