SA105 Birleşik Krallık kira geliri beyanı kullanım kılavuzu

SA105 nedir?

SA105, Birleşik Krallık Gelir ve Gümrük İdaresi'nin (HMRC) zorunlu tuttuğu taşınmaz geliri ek formudur ve Öz Beyan Vergi Beyannamesi (Self Assessment Tax Return) ile birlikte verilir. Birleşik Krallık'ta kiralık taşınmazınız varsa, kira gelirinizi ve ilgili giderlerinizi bildirmek için bu formu her yıl doldurmanız gerekir.

RentPackage, kira gelirlerinizi ve giderlerinizi otomatik olarak özetleyen bir SA105 rapor özelliği sunar; böylece Birleşik Krallık'ta vergi hazırlığı basit ve verimli hale gelir.

Nasıl kullanılır

Adım 1: rapor türünü ve vergi yılını seçin

• Raporu açın：İşlev listesine gidin → Raporlar → Rapor türü olarak 'SA105' seçin
• Vergi yılını seçin：Açılır listede vergi yılı aralıkları eksiksiz gösterilir, örneğin '2025/2026 (6 Nis 2025 - 5 Nis 2026)'

Adım 2: mal sahibini veya şirketi seçin

'Mal sahibi/Şirket' açılır listesinden raporun oluşturulacağı tarafı seçin:

• Şirket：Taşınmazları bir şirket adına tutuyorsanız ilgili şirketi seçin
• Mal sahibi：Kendi taşınmazlarını yöneten bir kiraya veren ya da alt kiraya veren iseniz ilgili mal sahibi adını seçin

Seçimden sonra 'İleri: finansman giderlerini dağıt' düğmesine tıklayın.

Adım 3: finansman giderlerini dağıtın (Kutu 26 / Kutu 44)

'Finansman giderlerini dağıt' düğmesine tıkladığınızda sistem, 'Kutu 26/44 finansman giderleri' ile eşlenmiş tüm hesaplardan toplam tutarı alır ve tutarı Kutu 26 ile Kutu 44 arasında dağıtmanız için bir ekran gösterir:

Dağıtım kuralları:

• Kutu 26 (konut dışı)：Kira gelirinden gider olarak tamamen indirilebilir
• Kutu 44 (konut)：Doğrudan indirilemez; bunun yerine %20 vergi indirimi sağlar
• Sistem varsayılan olarak tutarın tamamını Kutu 44'e atar. Her taşınmaz için Kutu 26 + Kutu 44 toplam finansman giderine eşit olmalıdır
• Karma kullanımlı taşınmazlarda, yani konut ve ticari, tutarları fiili kullanım oranına göre dağıtın

Adım 4: raporu oluşturun

• Finansman gideri dağıtımının doğru olduğunu onayladıktan sonra 'Rapor oluştur' düğmesine tıklayın
• Sistem şunları gösteren bir SA105 raporu oluşturur:
  • Gelirler：Kutu 20-23 - Kira gelirleri, kira hakkı devir bedelleri ve benzeri kalemler
  • Giderler：Kutu 24-29 - İndirilebilir taşınmaz giderleri
  • Yılın düzeltilmiş kâr veya zararı：Toplam gelir - toplam gider
  • Konut finansman giderleri：Kutu 44 - Konut ipotek faizi, %20 vergi indirimi sağlar
• Raporu yazdırabilir veya PDF olarak dışa aktarıp vergi hazırlık dosyanızda saklayabilirsiniz

Kutu 26 ile Kutu 44 arasındaki fark

Örnek:

Karma kullanımlı bir taşınmazınız olduğunu ve toplam kredi faizinin £10.000 olduğunu, bunun %30'unun ticari, %70'inin konut amaçlı olduğunu varsayalım:

• Kutu 26 (konut dışı)：£10,000 × 30% = £3,000（tamamen indirilebilir）
• Kutu 44 (konut)：£10,000 × 70% = £7,000（%20 vergi indirimi = £1.400）

SA105 için hesap planı nasıl ayarlanır?

Bir hesabı finansman giderlerine eşlemek için:

1. Muhasebe → Hesap planı bölümüne gidin
2. Eşlemek istediğiniz hesabı bulun, örneğin Kredi faizi
3. SA105 Kutusunu 'Kutu 26/44 finansman giderleri' olarak ayarlayın. Sistem bundan sonra bu hesabın tutarlarını otomatik olarak toplam finansman giderine dahil eder

Finansman giderlerini kaydetmenin iki yolu vardır:

1. Kira dönemine ekleme：Taşınmazın kira döneminde, 'Kutu 26/44 finansman giderleri' ile eşlenmiş bir hesabı kullanarak bir işlem ekleyin
2. Muhasebe kaydı ekleme：'Kutu 26/44 finansman giderleri' ile eşlenmiş bir hesabı kullanarak bir muhasebe kaydı oluşturun

Her iki yolla eklenen tutarlar otomatik olarak toplam finansman giderine dahil edilir.

Sık sorulan sorular

Birleşik Krallık vergisinde amortisman indirimi var mıdır?

Hayır. ABD'deki Schedule E'den farklı olarak Birleşik Krallık taşınmaz geliri vergisinde amortisman alanı bulunmaz. Birleşik Krallık'ta taşınmaz amortismanı genellikle yalnızca satış sırasında Sermaye Kazancı Vergisi hesaplanırken önem taşır.

Toplam finansman giderim neden 0 görünüyor?

Lütfen hesap planınızda SA105 Kutusunun 'Kutu 26/44 finansman giderleri' olarak doğru ayarlandığından emin olun. Ayarlanmamışsa sistem o hesabın tutarlarını toplam finansman giderine dahil etmez.

Kutu 26 + Kutu 44 toplam finansman giderini aşabilir mi?

Hayır. Sistem her taşınmaz için Kutu 26 + Kutu 44 toplamının o taşınmazın toplam finansman giderine eşit olduğunu doğrular.

Rapor ekranında toplam finansman giderini elle girebilir miyim?

Hayır. Schedule E'deki amortismandan farklı olarak SA105'in toplam finansman gideri yalnızca kira dönemlerinden veya muhasebe kayıtlarından gelebilir. Bu tasarım tutarların doğruluğunu güvence altına alır ve gerçek muhasebe kayıtlarınızla farklılık oluşmasını önler.

Birleşik Krallık vergi yılı neden 6 Nisan'dan 5 Nisan'a kadar sürer?

Bu, HMRC tarafından belirlenen resmi Birleşik Krallık vergi yılıdır. Ocak'tan Aralık'a kadar süren olağan takvim yılından farklı olarak Birleşik Krallık vergi yılı her yıl 6 Nisan'da başlar ve ertesi yılın 5 Nisan'ında sona erer.

SA105 kutu tablosu

【Gelirler】

【Giderler】

【Konut finansman giderleri】