¿Qué es el cálculo de impuestos PIT-Alquiler?

En Polonia, los ingresos por alquiler de propiedades por parte de individuos se gravan con un impuesto fijo (ryczałt). Los propietarios deben calcular y pagar el impuesto de forma independiente cada mes, sin necesidad de declaraciones mensuales, solo se presenta PIT-28 una vez al año. El informe de cálculo de impuestos PIT-Alquiler calcula automáticamente los ingresos acumulados mensuales y los impuestos adeudados según el alquiler recibido registrado en el sistema, facilitando el pago mensual y preparando la información fiscal necesaria para la declaración anual.

¿Cómo se paga el impuesto de alquiler en Polonia?

El informe enumera los impuestos adeudados mensualmente, correspondiente a la regulación de "pago mensual" en Polonia. A continuación se muestran las reglas vigentes para 2026:

• Solo hay un método de tributación: A partir de 2023, los ingresos por alquiler privado están sujetos a un impuesto fijo (ryczałt) del 8.5% hasta 100,000 zł de ingresos anuales y 12.5% por el excedente.
• El umbral para parejas se puede duplicar: Para parejas en régimen de bienes gananciales, se puede declarar a una persona como perceptora única de todos los ingresos por alquiler a la oficina tributaria; tras la declaración, se aplica una tasa del 8.5% hasta 200,000 zł, y el excedente al 12.5%. En este caso, ajuste el parámetro 'Umbral de ingreso anual' en el informe a 200000.
• Pago mensual, antes del día 20 del mes siguiente: El propietario debe pagar el impuesto del mes anterior a la oficina tributaria antes del día 20 del mes siguiente. Por ejemplo, los ingresos de enero deben pagarse antes del 20 de febrero. Si el día 20 cae en sábado o día festivo, la fecha límite se extiende al siguiente día hábil.
• Diciembre es una excepción: El impuesto de diciembre debe pagarse antes del 20 de enero del siguiente año, sin incluirse en la declaración anual.
• Se puede optar por pago trimestral: Los que no superen el equivalente a 200,000 euros en ingresos por alquiler del año anterior pueden optar por pagos trimestrales, con fecha límite el 20 del mes siguiente al trimestre (el cuarto trimestre antes del 20 de enero del siguiente año). No es necesario solicitar el pago trimestral con anticipación, solo pague trimestralmente y marque al declarar el PIT-28 anual.
• Pagos sin declaración periódica: Solo hay una declaración formal al año: la declaración anual PIT-28 se presenta entre el 15 de febrero y el 30 de abril del año siguiente; cualquier saldo pendiente también se paga antes del 30 de abril.
• Los ingresos se reconocen en la fecha de recepción real: La legislación fiscal polaca reconoce los ingresos basados en la fecha de 'recepción efectiva del alquiler'. Si el inquilino paga con retraso, la obligación de pago también se pospone; por ejemplo, si se recibe el alquiler de enero a junio en una sola vez en junio, solo debe pagarse antes del 20 de julio, sin generar impuestos pendientes para los meses anteriores.

Cómo usar el cálculo de impuestos PIT-Alquiler

1. Abrir informe

En el menú de la izquierda, seleccione [ Informe ] → [ Informe fiscal ].

2. Seleccionar año fiscal y configurar parámetros de tarifa

Luego seleccione [ Año fiscal ] y [ Empresa/Propietario ], y haga clic en "Siguiente":

• Seleccione empresa: Calcular el alquiler para propiedades administradas por la empresa y propiedades subarrendadas.
• Seleccione propietario: Calcular el alquiler para propiedades gestionadas en nombre del propietario.

El sistema enumerará los parámetros de tasa impositiva, los valores predeterminados son los siguientes, que puede modificar según aplique:

• Umbral de ingresos anuales: Predeterminado 100000 zł.
• Tasa por debajo del umbral: Por defecto 8.5%.
• Tasa por encima del umbral: Por defecto 12.5%.

Después de confirmar los parámetros, haga clic en [ Generar Informe ].

3. Revisar el informe anual

El informe mostrará resultados proyectados anuales desglosados por mes, indicando el [ Ingreso Total de Alquiler ] y los [ Impuestos a Pagar ] cada mes, y una fila 'Total' en la parte inferior para el resumen anual. Para saber cuánto pagar antes del 20 de cada mes, vea la fila del mes anterior. Haga clic en el botón de impresión en la esquina superior derecha para imprimir el informe completo.

Haga clic en el mes para expandir el detalle de cada ingreso de alquiler mensual, incluyendo:

• Propiedad • Unidad • Inquilino: De qué propiedad y qué inquilino proviene este alquiler.
• Nombre del período de facturación: El período de facturación al que pertenece este alquiler.
• Monto: Monto recibido de este alquiler.

Si no hay cobros en el mes, se mostrará "Sin cobros este mes" al desplegar.

4. Ver detalles del cálculo

Haga clic en "Ver detalles de cálculo" de cada mes para abrir el proceso de cálculo del mes, mostrando paso a paso cómo se calcula el impuesto del mes:

• Ingreso acumulado por rentas: Monto total de rentas acumulado desde el inicio del año hasta el mes actual.
• Impuesto acumulado calculado a tasa fija: La parte de los ingresos acumulados que está dentro del umbral anual se calcula según la "tasa por debajo del umbral"; la parte que excede el umbral se calcula según la "tasa por encima del umbral" (antes de redondear).
• Impuesto mensual (antes de redondear): El impuesto acumulado menos los impuestos debidos desde principios de año.
• Impuesto mensual a pagar: La cantidad anterior, redondeada, es el impuesto a pagar este mes.

5. Base de cálculo y consideraciones

• Basado en efectivo: Asignado al mes de fecha de pago del alquiler y solo incluye alquileres pagados; los pagos marcados como "exentos" no serán incluidos. Esto está en línea con la ley tributaria polaca que reconoce ingresos al momento de recibirlos. Si el inquilino paga tarde, el mes del informe corresponderá al mes de obligación.
• Solo renta computada: El informe solo incluye ingreso por renta, excluyendo gastos como servicios o depósitos.
• Pago de renta con anticipos: Si la renta se paga con anticipos, se asignará al mes del [ pago del alquiler ] en efectivo, no al mes en que se recibió el anticipo.