如何在 RentPackage 使用美国租金所得税报表（Schedule E）

一、什么是 Schedule E？

Schedule E 是美国国税局（IRS）用于申报租金收入与费用的税务表格。它是个人所得税申报表（Form 1040）的附表之一。如果您在美国拥有出租物业，每年需填写此表格申报租金收入与相关费用。

RentPackage 提供 Schedule E 报表功能，自动汇总您的租金收入与费用，让报税准备工作更简单、更有效率。

二、如何使用

• 开启报表： 点击左侧菜单“报表”→ 在报表类型下拉菜单中选择“Schedule E”
• 选择税务年度： 可选择过去十年内的年度
• 选择物业（最多 3 处）： 依 IRS 规定，每份报表最多可包含 3 处物业
• 点击“下一步：计算折旧”： 系统将显示折旧设置页面

系统将显示所选物业的折旧信息：

情境 A：折旧已记录于分录中

若该物件的折旧已在「手动分录」中记录，系统将自动显示金额并附上 🔒 锁定图示。此栏位为唯读、无法修改。如需变更，请前往「帐务管理 → 手动分录」编辑原始分录。

情境 B：尚无折旧记录

若该物件尚无折旧记录，系统将显示可编辑的输入栏位。您可直接输入会计师提供的折旧金额。

• 确认所有信息正确后，点选「产生 Schedule E」
• 系统将产生 Schedule E 报表，显示各物件的租金收入（Line 3）、逐项费用（Lines 5-19）、折旧（Line 18）及净收入或亏损（Line 21）
• 您可列印报表或汇出为 PDF，作为报税准备的参考资料

三、如何永久记录折旧？

如果您希望将折旧金额永久记录到帐务中，请依以下步骤操作：

• 前往「报表 → 手动分录」
• 点击“+ 新增手动分录”
• 选择对应的物件
• 输入以下分录：

点击“送出”保存分录。完成后，下次生成 Schedule E 报表时，系统将自动带入此折旧金额并显示 🔒 锁定图示。

四、如何计算折旧？

美国住宅出租物业采用直线法，分27.5年折旧。

公式：

示例：

• 购买价格：$300,000
• 土地价值：$50,000（土地不可折旧）
• 可折旧金额：$300,000 - $50,000 = $250,000
• 年度折旧：$250,000 ÷ 27.5 = $9,091

土地价值通常可在房屋税单或估价报告中找到。如有疑问，请咨询您的会计师。

五、修改筛选条件

如果在生成报表后需要更改对象或税务年度，请点击报表上方的“修改筛选条件”按钮，返回设置页面。

六、常见问题

为什么只能选择 3 处对象？

这是 IRS Schedule E 表格的限制。每份表格只有 A、B、C 三栏，最多容纳 3 处对象。如果您有更多对象，请分别生成多份报表。

折旧栏位显示锁定图标，无法编辑，该怎么办？

锁定图标代表金额来自分录记录。如需修改，请前往“帐务管理 → 手动分录”编辑原始的折旧分录。

在报表页面输入的折旧会记录到帐务中吗？

不会。在报表页面输入的折旧金额仅用于生成该份报表。如需永久记录，请使用手动分录功能。

报表中的费用如何分类？

系统会依据您在会计科目中设置的 Schedule E 分类自动归类费用。请确认您的科目已正确对应至相应的 Schedule E 分类。

这份报表可以直接用于报税吗？

此报表仅供参考，汇总 RentPackage 中记录的收入与费用。报税时，请将资料转填至 IRS 官方表格或提供给您的会计师。建议在提交前咨询税务专业人员。

七、Schedule E 费用分类对照表