RentPackage キャッシュフロー計算書：この期間に賃料収入がどれだけ現金を増やしたのか？

RentPackage のキャッシュフロー計算書を使う理由

損益計算書では利益が出ているのに、口座のお金は増えていない。遅れている家賃は利益に計上され、受け取った敷金はそもそも利益ではありません。損益計算書だけでは、実際にいくら入金されたのかわかりません。

• 利益と現金の差がどこにあるかがわかる
  当期純利益から出発し、未収家賃、敷金、前受金の増減を示して、現金の実際の変動を算出します。
• 期末残高をそのまま口座と照合
  期首現金に当期の純変動を加えると期末現金になるため、期末残高を口座の実際の残高と直接照合できます。
• 物件・オーナー・会社ごとに確認
  1つの物件、あるオーナーの全物件、または会社全体を選べ、開始日と終了日も自由に設定できます。

キャッシュフロー計算書は何に役立ちますか？

キャッシュフロー計算書は、損益計算書では答えられない質問に答えます：この期間、帳上の現金は実際にどれだけ増減したのか？この報告書は期初現金残高から始まり、その期の現金の純変動を列挙し、期末現金残高と照合することで、その期間の現金の実際の出入り結果を明確にします。

なぜ純利益が現金と等しくないのか？賃貸業には多くの利益と現金が分離する状況があります：家賃が期日を過ぎても入金されていない場合、利益はあるが現金はまだ入っていない；敷金を受け取ると現金は入るが利益ではない。損益計算書はどれだけ稼いだかを示し、キャッシュフロー計算書は実際にどれだけの現金が手元にあるかを示します。両方を見て初めて全体像が分かります。

操作方法

ステップ1：レポート条件を設定する

機能リストのレポートページにアクセスする（左側メニューのレポートをクリックし、次に財務諸表をクリック）、以下の条件を順に設定する：

• レポートの種類: キャッシュフロー計算書を選択する。
• 物件／オーナー／会社を選択する: レポートの集計範囲を決定：単一物件、あるオーナーの全物件、または全会社。
• レポート期間: 開始日と終了日を自由に選択。期首現金残高は開始日の状態、期末現金残高は終了日の状態となります。
• 会計基準: 現金主義（入金日基準）または発生主義（支払期日基準）を選択します。基準の選択は今期純利益と調整項目の構成に影響するため、FAQをご覧ください。

ステップ2：レポート生成

レポート生成をクリックすると、システムがキャッシュフロー計算書を出力します。上から下へ読み進めると、利益からキャッシュへの流れがわかります：

• 営業活動: 今期純利益からスタート（損益計算書の今期純利益と一致）、調整項目（運転資本の変動）を加えます。調整項目では、利益とキャッシュがずれる部分を処理します。例：未収の家賃や敷金、前受金の増減など。
• 今期キャッシュ純変動: 純利益を調整後、この期間中のキャッシュの実際の増減額が判明します。
• 期首と期末のキャッシュ残高: 期首キャッシュ残高に今期キャッシュ純変動を加えたものが、期末キャッシュ残高となります。期末残高は、口座の終了日状況と一致しているべきで、これは財務チェックの最も直接的な方法です。

レポート右上の印刷アイコンをクリックすると、直接印刷するかPDFとして保存が可能で、会計士またはオーナーが保管できます。

よくある質問

当期純利益と当期現金純変動がなぜ異なるのか？

得た利益がすぐに入金されるわけではなく、入金された資金がすべて利益でもありません。家賃が請求されても未払いの場合、利益は計上されても現金は未入金です。敷金や電気代の前払いを受け取った場合、現金は増えても、それは利益ではなく負債です。これらの差異は調整項目（運転資金の変動）で補完されるため、純利益に調整項目を加えると現金の実際の変動額になります。

損益計算書とキャッシュフロー計算書の違いは何ですか？

損益計算書は「いくら稼いだか」についての答えを提供します：特定の期間の収入から費用を引いた額です。キャッシュフロー計算書は「実際にどれだけの現金が動いたか」を示します：期首から期末までの帳上現金の増減額およびその理由です。健全な経営をする物件では長期的には一致しますが、個々の期間では大きく異なる場合があります。例えば、家賃の支払いが遅れた月は損益計算書は良く見えてもキャッシュフロー計算書は悪化します。このため、両方の表を合わせて確認する必要があります。

調整項目が今期表示されていないとはどういう意味ですか？

これは、当期間に利益と現金の分離を生じさせる変動がなかったことを示します。たとえば、新たな未収金回収や預り金と前受金の残高増減がなかった場合です。この時、当期現金純変動は当期純利益に等しくなります。

まとめ

損益計算書だけを見るやり方のままでは、来月も帳簿上は利益があるのに口座にお金がなく、誰が遅れているのかを1件ずつ調べることになります。RentPackage でいつも通り家賃を回収して記帳すれば、キャッシュフロー計算書が現金の実際の増減を自動で算出し、差額の原因も示します。

まずは先月の期間と会社全体を選んでキャッシュフロー計算書を作成し、口座残高と見比べてみましょう。

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