برطانیہ میں کرایہ کی آمدنی کے لیے SA105 فارم کی رہنما ہدایات

‏SA105 کیا ہے؟

‏SA105 برطانوی محکمہ محصولات و کسٹمز (HMRC) کا مقرر کردہ جائیداد کی آمدنی کا ضمیمہ ہے، جو خود تشخیصی گوشوارے (Self Assessment Tax Return) کے ساتھ جمع کرایا جاتا ہے۔ اگر آپ برطانیہ میں کرایہ پر دی گئی جائیدادیں رکھتے ہیں تو آپ کو ہر سال یہ فارم پُر کرکے کرایہ کی آمدنی اور متعلقہ اخراجات ظاہر کرنے ہوتے ہیں۔

‏RentPackage میں SA105 رپورٹ کی سہولت موجود ہے جو آپ کی کرایہ کی آمدنی اور اخراجات خودکار طور پر یکجا کرتی ہے، جس سے برطانیہ میں ٹیکس کی تیاری آسان اور مؤثر ہو جاتی ہے۔

استعمال کا طریقہ

مرحلہ 1: رپورٹ کی قسم اور ٹیکس سال کا انتخاب

• رپورٹ کھولیں：فنکشن کی فہرست ← رپورٹس پر جائیں ← رپورٹ کی قسم میں 'SA105' منتخب کریں
• ٹیکس سال منتخب کریں：ڈراپ ڈاؤن میں ٹیکس سال کی مکمل مدت دکھائی جاتی ہے، مثلاً '2025/2026 (6 اپریل 2025 - 5 اپریل 2026)'

مرحلہ 2: مالک یا کمپنی کا انتخاب

‏'مالک/کمپنی' ڈراپ ڈاؤن میں وہ فریق منتخب کریں جس کے لیے رپورٹ تیار کرنی ہے:

• کمپنی：اگر جائیدادیں کمپنی کے نام پر ہیں تو متعلقہ کمپنی منتخب کریں
• مالک：اگر آپ خود انتظام کرنے والے مالک مکان یا ذیلی مالک مکان ہیں تو متعلقہ مالک کا نام منتخب کریں

انتخاب کے بعد 'اگلا: مالیاتی اخراجات تقسیم کریں' پر کلک کریں۔

مرحلہ 3: مالیاتی اخراجات کی تقسیم (خانہ 26 / خانہ 44)

‏'مالیاتی اخراجات تقسیم کریں' پر کلک کرنے پر نظام ان تمام کھاتوں سے مجموعی رقم حاصل کرتا ہے جو 'خانہ 26/44 مالیاتی اخراجات' سے منسلک ہیں، اور رقم کو خانہ 26 اور خانہ 44 میں تقسیم کرنے کے لیے ایک اسکرین دکھاتا ہے:

تقسیم کے اصول:

• خانہ 26 (غیر رہائشی)：کرایہ کی آمدنی سے بطور خرچ مکمل طور پر منہا کیا جا سکتا ہے
• خانہ 44 (رہائشی)：براہِ راست منہا نہیں ہوتا؛ اس کے بجائے 20 فیصد ٹیکس کریڈٹ ملتا ہے
• نظام بطور طے شدہ پوری رقم خانہ 44 میں رکھتا ہے۔ ہر جائیداد کے لیے خانہ 26 + خانہ 44 کل مالیاتی اخراجات کے برابر ہونا چاہیے
• مخلوط استعمال والی جائیدادوں میں، یعنی رہائشی اور تجارتی، رقوم کو حقیقی استعمال کے تناسب سے تقسیم کریں

مرحلہ 4: رپورٹ تیار کریں

• مالیاتی اخراجات کی تقسیم درست ہونے کی تصدیق کے بعد 'رپورٹ تیار کریں' پر کلک کریں
• نظام ایک SA105 رپورٹ تیار کرے گا جس میں یہ شامل ہوگا:
  • آمدنی：خانے 20-23 - کرایہ کی آمدنی، لیز کے عوض وصول شدہ رقوم اور اسی نوعیت کی مدات
  • اخراجات：خانے 24-29 - جائیداد کے قابلِ کٹوتی اخراجات
  • سال کا ایڈجسٹ شدہ نفع یا نقصان：کل آمدنی - کل اخراجات
  • رہائشی مالیاتی اخراجات：خانہ 44 - رہائشی رہن کا سود، جس پر 20 فیصد ٹیکس کریڈٹ ملتا ہے
• آپ رپورٹ پرنٹ یا PDF میں برآمد کرکے اپنی ٹیکس تیاری کے ریکارڈ میں رکھ سکتے ہیں

خانہ 26 اور خانہ 44 میں فرق

مثال:

فرض کریں آپ کے پاس مخلوط استعمال والی ایک جائیداد ہے جس پر قرض کا سود کل £10,000 ہے، جس میں 30 فیصد تجارتی اور 70 فیصد رہائشی استعمال کے لیے ہے:

• خانہ 26 (غیر رہائشی)：£10,000 × 30% = £3,000（مکمل طور پر قابلِ کٹوتی）
• خانہ 44 (رہائشی)：£10,000 × 70% = £7,000（‏20 فیصد ٹیکس کریڈٹ = £1,400）

‏SA105 کے لیے چارٹ آف اکاؤنٹس کیسے ترتیب دیں؟

کسی کھاتے کو مالیاتی اخراجات سے منسلک کرنے کا طریقہ:

1. اکاؤنٹنگ ← چارٹ آف اکاؤنٹس پر جائیں
2. وہ کھاتہ تلاش کریں جسے منسلک کرنا ہے، مثلاً قرض کا سود
3. ‏SA105 خانے کو 'خانہ 26/44 مالیاتی اخراجات' پر مقرر کریں، پھر نظام اس کھاتے کی رقوم خودکار طور پر کل مالیاتی اخراجات میں شامل کر لے گا

مالیاتی اخراجات درج کرنے کے دو طریقے ہیں:

1. کرایہ کی مدت میں شامل کریں：جائیداد کی کرایہ مدت میں 'خانہ 26/44 مالیاتی اخراجات' سے منسلک کھاتے کے ذریعے ایک لین دین درج کریں
2. اکاؤنٹنگ اندراج شامل کریں：‏'خانہ 26/44 مالیاتی اخراجات' سے منسلک کھاتے کے ذریعے ایک اکاؤنٹنگ اندراج بنائیں

ان میں سے کسی بھی طریقے سے درج کی گئی رقوم خودکار طور پر کل مالیاتی اخراجات میں شامل ہو جاتی ہیں۔

عام سوالات

کیا برطانوی ٹیکس میں فرسودگی کی کٹوتی ہو سکتی ہے؟

نہیں۔ امریکی Schedule E کے برعکس برطانوی جائیداد کی آمدنی پر ٹیکس میں فرسودگی کا خانہ نہیں ہوتا۔ برطانیہ میں جائیداد کی فرسودگی عموماً صرف اس وقت متعلقہ ہوتی ہے جب جائیداد بیچتے وقت کیپیٹل گین ٹیکس نکالا جائے۔

میرے کل مالیاتی اخراجات 0 کیوں دکھا رہے ہیں؟

براہ کرم یقینی بنائیں کہ آپ کے چارٹ آف اکاؤنٹس میں SA105 خانہ درست طور پر 'خانہ 26/44 مالیاتی اخراجات' پر مقرر ہے۔ اگر مقرر نہ ہو تو نظام اس کھاتے کی رقوم کل مالیاتی اخراجات میں شامل نہیں کرے گا۔

کیا خانہ 26 + خانہ 44 کل مالیاتی اخراجات سے زیادہ ہو سکتا ہے؟

نہیں۔ نظام جانچتا ہے کہ ہر جائیداد کے لیے خانہ 26 + خانہ 44 اُس جائیداد کے کل مالیاتی اخراجات کے برابر ہو۔

کیا میں رپورٹ اسکرین پر کل مالیاتی اخراجات دستی طور پر درج کر سکتا ہوں؟

نہیں۔ Schedule E کی فرسودگی کے برعکس SA105 کے کل مالیاتی اخراجات صرف کرایہ کی مدت یا اکاؤنٹنگ اندراجات سے آتے ہیں۔ یہ ترتیب رقوم کی درستی یقینی بناتی ہے اور آپ کے اصل حسابات سے فرق کو روکتی ہے۔

برطانوی ٹیکس سال 6 اپریل سے 5 اپریل تک کیوں ہوتا ہے؟

یہ HMRC کا مقرر کردہ برطانیہ کا سرکاری ٹیکس سال ہے۔ عام کیلنڈر سال یعنی جنوری تا دسمبر کے برعکس برطانوی ٹیکس سال ہر سال 6 اپریل کو شروع ہوتا ہے اور اگلے سال 5 اپریل کو ختم ہوتا ہے۔

‏SA105 خانوں کا جدول

【آمدنی】

【اخراجات】

【رہائشی مالیاتی اخراجات】